الضرائب على العقارات في تركيا

أصبحت الضرائب العقارية في تركيا ذات أهمية متزايدة في السنوات الأخيرة حيث شهدت تركيا نموًا وتطورًا اقتصاديًا.

شهدت البلاد زيادة في الاستثمار الأجنبي ، وأصبح سوقها العقاري واحدًا من أكبر الأسواق في أوروبا. رداً على ذلك ، طبقت الحكومة التركية مجموعة من الضرائب على مشتريات العقارات التجارية والسكنية المصممة لتعزيز المزيد من النمو والتنمية في هذا القطاع.

يمكن لهذه الضرائب أن تربك المستثمرين الأجانب ، الذين يجب أن يفهموا تعقيدات نظام الضرائب في البلاد للتنقل في السوق بنجاح.

ستقدم هذه المقالة لمحة عامة عن الضرائب العقارية في تركيا ، بما في ذلك معلومات عن أنواع الضرائب المفروضة على شراء العقارات ، ومعدلات الضرائب ، والآثار المترتبة على المستثمرين الأجانب.

الضرائب العقارية في تركيا بعد عام 2022

اعتبارًا من 1 يناير 2023 ، ستطبق وزارة المالية نظامًا جديدًا للضرائب العقارية في تركيا. سيقوم هذا النظام الجديد بفرض ضريبة على جميع العقارات ، بغض النظر عما إذا كانت تستخدم لأغراض تجارية أو سكنية. علاوة على ذلك ، سيتم احتساب الضريبة على أساس قيمة العقار.

سيؤثر هذا التغيير بشكل كبير على سوق العقارات في تركيا. من المتوقع أن تزداد قيم العقارات حيث يأخذ المستثمرون في الاعتبار الضريبة الجديدة عند اتخاذ قرارات الاستثمار. قد يؤدي ذلك إلى زيادة أسعار الإيجارات أيضًا.

الضرائب قبل شراء العقارات

عند شراء عقار في تركيا ، هناك بعض الضرائب التي يجب مراعاتها بالإضافة إلى سعر الشراء. تشمل هذه الضرائب رسوم سند الملكية ، وضريبة الشراء ، وضريبة القيمة المضافة (KDV) ، وضريبة القيمة المضافة (VAT). كلها قابلة للتطبيق قبل التوقيع على سند الملكية ، وكلها تستند إلى سعر الشراء ويمكن دفعها قبل التسجيل أو بعده.

يتم احتساب رسوم سند الملكية بمعدل ثابت قدره 0.4٪ من سعر الشراء ويدفعه المشتري. تغطي هذه الرسوم تسجيل العقار باسم المشتري

بعد ذلك ، يتم احتساب ضريبة الشراء بمعدل ثابت قدره 4٪ من سعر الشراء ويدفعها المشتري أيضًا. يتم دفع هذه الرسوم للدولة التركية وتعتبر ضريبة نقل.

يجب على المشتري دفع 18٪ من سعر الشراء كضريبة القيمة المضافة (KDV) ، وهي ضريبة على نقل الملكية ومع ذلك ، قد ينخفض السعر إلى 1٪ إذا تقدم المشتري بطلب للحصول على الجنسية التركية.

تجمع الحكومة ضريبة القيمة المضافة (VAT) بنسبة 8٪ من سعر الشراء عند بيع السلع أو الخدمات ، بما في ذلك العقارات ، في تركيا.

عند شراء عقار في تركيا ، من الضروري مراعاة جميع الضرائب قبل التوقيع على سند الملكية.

يمكنك التأكد من اهتمامك بشراء عقار في تركيا من خلال فهم هذه الضرائب ، واحتسابها في ميزانيتك ، ووضعها في الاعتبار عند حساب التكلفة الإجمالية للعقار ، حيث يمكن أن تتراكم هذه الضرائب بسرعة.

الضرائب بعد شراء عقار

إن معرفة الضرائب التي يجب عليك دفعها بعد الشراء أمر ضروري إذا كنت تفكر في شراء عقار في تركيا. الضرائب المركزية التي ستحتاج إلى دفعها هي رسوم سند الملكية وضريبة الشراء وضريبة القيمة المضافة (VAT) أو KDV (KDV).

يتطلب مكتب سند الملكية دفع رسوم سند الملكية وقت الشراء ، والتي تكون عادة حوالي 2.5٪ من سعر شراء العقار. يجب على المشتري أيضًا دفع ضريبة الشراء في وقت البيع ، عادةً ما بين 1 و 4٪.

تغطي ضريبة الشراء النفقات المرتبطة بشراء العقار ، مثل عمولة الوكيل العقاري ، وتحمي التكاليف القانونية المرتبطة بالشراء.

سوف تحتاج إلى دفع الضريبة النهائية وضريبة القيمة المضافة ، أو KDV. تتراوح هذه الضريبة عادةً بين 3 و 8٪ من سعر الشراء وتُستخدم لتغطية التكاليف الحكومية المرتبطة بالشراء ، مثل رسوم التسجيل وسند الملكية. للحصول على الجنسية التركية ، قد تحتاج أيضًا إلى دفع ضريبة KDV إضافية ، عادة ما بين 1 و 4٪.

هل يدفع الاجانب الضرائب العقارية في تركيا؟

هل يدفع الأجانب ضرائب العقارات في تركيا عند شراء العقارات؟ الجواب نعم. يخضع جميع مشتري العقارات الأجانب في تركيا للضرائب ، بما في ذلك رسوم سند الملكية وضريبة الشراء وضريبة القيمة المضافة (ضريبة القيمة المضافة أو KDV).

تحسب السلطات الحكومية رسوم سند الملكية كنسبة مئوية من قيمة بيع العقار ، عادة 5٪ ، وتحصّلها كرسوم لمرة واحدة في وقت الشراء للأجانب.

تجمع الحكومة عادةً ضريبة لمرة واحدة بنسبة 1٪ ، تُعرف باسم “Tapu Harcı” أو ضريبة المشتريات ، بناءً على قيمة بيع العقار.

ضريبة القيمة المضافة (VAT أو KDV) هي ضريبة بيع سنوية على قيمة العقار. بالنسبة لغير مواطني تركيا ، تبلغ هذه النسبة 18٪. تسجل الحكومة سند الملكية لدى المالك وتحسب ضريبة القيمة المضافة بنسبة 6٪ للمواطنين الأتراك و 18٪ للأجانب عند دفع الضريبة.

بالإضافة إلى ذلك ، يجب على الأجانب الذين يشترون عقارات في تركيا الحصول على الجنسية التركية ليكونوا معفيين من ضريبة القيمة المضافة أو KDV. ومع ذلك ، لكي تكون مؤهلاً للحصول على الجنسية ، يجب على المشترين تلبية معايير محددة ومتطلبات السلطات التركية.

ضرائب الأراضي في تركيا

لنفترض أنك تفكر في شراء عقار في تركيا أو أن تصبح مواطنًا تركيًا من خلال ملكية العقارات (مشتري المنازل). في هذه الحالة ، يجب أن تكون على دراية بالضرائب التي قد تحتاج إلى دفعها عند الاستثمار في العقارات في الدولة. وتشمل هذه رسوم سند الملكية وضريبة الشراء وضريبة القيمة المضافة (KDV أو ضريبة القيمة المضافة).

• رسوم سند الملكية:

رسوم سند الملكية هي ضريبة تُفرض على شراء ونقل الملكية. وهي محددة بنسبة 4٪ من سعر شراء العقار أو القيمة المذكورة في سند الملكية. هذه الرسوم مستحقة في غضون شهر من توقيع عقد سند الملكية.

• ضريبة الشراء:

ضريبة الشراء هي ضريبة نقل يتم فرضها على بيع الممتلكات. يتم تحديد هذه الضريبة بنسبة ثابتة تبلغ 1.5٪ من سعر الشراء ، بغض النظر عن القيمة المذكورة في سند الملكية. هذه الرسوم مستحقة في غضون ثلاثة أشهر من توقيع عقد سند الملكية.

• ضريبة القيمة المضافة:

ضريبة القيمة المضافة ، المعروفة أيضًا باسم ضريبة القيمة المضافة أو KDV ، هي ضريبة يتم فرضها على شراء أو نقل ملكية. يتم تحصيل 8٪ من سعر شراء العقار أو القيمة المذكورة في سند الملكية. هذه الرسوم مستحقة في غضون شهرين من توقيع عقد سند الملكية.

بالإضافة إلى دفع الضرائب عند شراء العقارات في تركيا ، يحتاج مشترو الجنسية التركية من خلال ملكية العقارات أيضًا إلى دفع رسوم دمغة بنسبة 0.3٪ من سعر شراء العقار. هذه الرسوم مستحقة في غضون شهر من توقيع عقد سند الملكية.

الضرائب العقارية على دخل الإيجار

بالنسبة للمستثمرين الذين يتطلعون إلى جني الأموال من خلال دخل الإيجار في تركيا ، يجب مراعاة العديد من الضرائب قبل تحقيق أرباحهم. ضرائب تركيا الأكثر شيوعًا المرتبطة بإيرادات الإيجار هي ضريبة القيمة المضافة (VAT) ورسوم سند الملكية (TDF).

ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة تُفرض على مبيعات وخدمات وتأجير العقارات في تركيا. يعتمد على إجمالي الدخل الذي يتلقاه المستأجر ، ويختلف معدل ضريبة القيمة المضافة المفروضة تبعًا للمقاطعة التي يقع فيها العقار ، ويتراوح من 1٪ إلى 18٪.

الضريبة المركزية الأخرى هي رسوم سند الملكية ، والتي تختلف حسب المقاطعة. هي رسوم تدفع لمرة واحدة من قبل المشتري لعقار في تركيا ويمكن أن تتراوح من 0.1٪ إلى 1٪. يجب مراعاة هاتين الضريبتين عند حساب التكلفة الإجمالية لملكية عقار في تركيا. هذا لأنها يمكن أن تؤثر بشكل كبير على أرباح المستثمر.

بالإضافة إلى ذلك ، قد يخضع المواطنون الأجانب الذين يتطلعون إلى شراء العقارات في تركيا لضريبة الشراء (KDV) وضريبة القيمة المضافة (VAT). ضريبة الشراء هي ضريبة ثابتة تتراوح من 1٪ إلى 15٪ ، بينما ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة تعتمد على قيمة العقار. هذه الضرائب ضرورية أيضًا عند حساب التكلفة الإجمالية لملكية عقار في تركيا.

هناك حاجة إلى ضرائب إضافية لمن يسعون للحصول على الجنسية التركية من خلال الاستثمار العقاري. وتشمل ضريبة الشراء بنسبة 0.2٪ ورسوم سند الملكية بنسبة 0.3٪. تُضاف هذه الضرائب إلى أي ضرائب أخرى مرتبطة بشراء العقار ويجب أخذها في الاعتبار عند حساب التكلفة الإجمالية للملكية.

كيف أدفع ضرائب على ممتلكاتي في تركيا؟

تقع على عاتق مالك العقار مسؤولية دفع الضرائب على ممتلكاته في تركيا. يعتمد مقدار الضريبة التي ستدفعها على قيمة الممتلكات الخاصة بك والبلدية التي تقع فيها.

يمكنك دفع ضرائب الممتلكات الخاصة بك عبر الإنترنت أو في مكتب الضرائب المحلي.

لدفع ضرائب الممتلكات الخاصة بك عبر الإنترنت ، يجب أن يكون لديك رقم الضريبة التركي (VERGILENDIRME NUMARASI) وعنوان العقار (TAKSIT NO).

يمكنك العثور على رقمك الضريبي التركي في فاتورة ضريبة الأملاك الخاصة بك أو عن طريق الاتصال بمكتب الضرائب المحلي. يمكن العثور على عنوان العقار على سندات الملكية أو عن طريق الاتصال بالبلدية المحلية.

يعد دفع ضرائب الممتلكات الخاصة بك شخصيًا في مكتب الضرائب المحلي أمرًا بسيطًا نسبيًا. ومع ذلك ، يجب عليك تقديم بطاقة الهوية التركية ووثائق ملكية العقارات.

بمجرد تأكيد هويتك وتحديد مبلغ الضرائب ، سيقوم الممارس الضريبي بطباعة قسيمة دفع الضرائب التي تتضمن معلومات الخصم الخاصة بحسابك.

الخاتمة

في الختام ، الضرائب العقارية في تركيا معقدة ومتغيرة باستمرار. بالإضافة إلى ذلك ، تختلف قوانين الضرائب اختلافًا كبيرًا من منطقة إلى أخرى ، لذلك من الضروري أن تكون دائمًا على اطلاع على المعلومات الجديدة.

من الضروري أيضًا الانتباه إلى الأنواع المختلفة من الضرائب المطبقة قبل وبعد شراء العقار.

بالنسبة للأجانب ، من الضروري استشارة مستشار قانوني أو مالي قبل شراء عقار في تركيا لفهم قواعد الضرائب العقارية المحلية.

أخيرًا ، يعد فهم القواعد الضريبية المتعلقة بإيرادات الإيجار أمرًا أساسيًا لضمان وفائك بجميع التزاماتك الضريبية.

في حين أن الضرائب العقارية في تركيا يمكن أن تكون معقدة ، إلا أنها ضرورية لتوفير سوق عقاري عادل ومنصف ومربح.